Kumulative Rechnung erstellen - so geht's

Was eine kumulative Rechnung ist

Eine kumulative Rechnung ist nichts anderes als die Aufsummierung von Beträgen zu einem Ganzen. Häufig betrachten Sie dabei den Verlauf über mehrere Perioden. Doch an welcher Stelle könnte eine solche Rechnung für Sie interessant sein?

• Angenommen, Sie sind Manager in einem Unternehmen und haben für die Durchführung eines Projekts ein bestimmtes Budget und einen Zeitrahmen von beispielsweise einem Jahr zur Verfügung. 
• Innerhalb dieses Jahres fallen bestimmte Ausgaben an, die Ihr Projekt betreffen und damit von Ihrem Budget abgezogen werden.
• Nun können Sie z. B. alle Ausgaben eines Monats zusammenfassen. Tun Sie dies für jeden Monat, so können Sie diese Werte wiederum addieren und erhalten eine Summe, die Ihnen angibt, wie viel Geld Sie schon für dieses Projekt ausgegeben haben. Vergleichen Sie diese Summe mit dem vorhandenen Budget, so haben Sie einen guten Anhaltspunkt, ob Sie sich noch innerhalb des Budgets befinden oder es bereits überschritten haben.
• In der Wirtschaft sollten Sie außerdem den Zeitwert des Geldes betrachten, da die Auszahlungen in unterschiedlichen Perioden anfallen und daher auch eine unterschiedliche Wertigkeit besitzen (abzinsen).


Ein Dreiecksdiagramm erstellen - so geht's

Möchten Sie wissen, wie man Werte aus einem Dreiecksdiagramm abliest oder selbst so eine Übersicht …

Beispiel für eine Rechnung

• Nehmen Sie an, Sie möchten umziehen und müssen den Umzug aus eigenen finanziellen Mitteln stemmen. Sie setzen sich als Budget 2000 Euro für alle Aktivitäten, die mit dem Umzug in Verbindung stehen. Hier bietet sich die Erstellung einer kumulativen Rechnung sehr gut an, die Sie entweder mit Excel oder mithilfe einer selbst erstellten Tabelle durchführen können.
• Nun können Sie sich drei Zeitzonen einrichten. Aktivitäten, die vor dem tatsächlichen Umzug stattfinden, wie z. B. Kosten für Wohnungssuche oder Renovierung der Altwohnung. Der tatsächliche Umzug: Kosten für den Transporter und etwaige Helfer. Und natürlich Kosten, die nach dem Umzug anfallen, wie z. B. für neue Möbel oder ähnliche Neuanschaffungen.
• Notieren Sie alle Kosten, die anfallen, in die jeweilige Spalte und addieren Sie sie auf, so haben Sie ständig einen guten Überblick, ob Ihr Budget bereits ausgeschöpft ist oder nicht.
• Haben Sie die Vorgänge 1 und 2 bereits abgeschlossen und haben Sie dafür 1500 Euro aufwenden müssen, so haben Sie ein Restbudget von 500 Euro, das Sie für die Anschaffung von neuen Möbeln zur Verfügung haben.

Sie sehen, eine kumulative Rechnung ist wirklich sehr einfach zu erstellen. An vielen Stellen sind solche Rechnungen sehr sinnvoll und sollten in keinem Falle vernachlässigt werden.